La France est souvent perçue comme un pays à forte pression fiscale. Mais cela signifie-t-il automatiquement une hausse de la facture fiscale pour ceux qui s’y installent ? La réponse dépend en grande partie de votre profil et de vos sources de revenus.
Retraités : souvent les moins impactés
Paradoxalement, les retraités étrangers qui s’installent en France sont généralement les moins touchés par la fiscalité française. Leurs pensions, perçues dans leur pays d’origine, restent imposées là-bas grâce aux conventions fiscales bilatérales que la France a signées avec la plupart des pays du monde. Le principe : éviter la double imposition.
Ces revenus doivent toutefois être déclarés en France chaque année, même si aucun impôt n’y est dû. La convention franco-américaine est à ce titre souvent citée comme particulièrement favorable aux retraités américains.
Salariés : l’impôt sur le revenu et les charges sociales
Pour un salarié travaillant en France, l’impôt sur le revenu est prélevé à la source (prélèvement à la source). Les taux sont progressifs : sur un salaire moyen de 26 000 €/an, les premiers 11 000 € sont exonérés, puis le taux passe à 11 %.
Mais il faut intégrer les charges sociales (santé, chômage, retraite), qui représentent souvent une part plus importante de la retenue que l’impôt lui-même. Au total, un salarié peut voir environ un tiers de son salaire brut disparaître en prélèvements — en contrepartie d’une couverture sociale étendue.
Indépendants et auto-entrepreneurs
Les travailleurs indépendants sont soumis aux mêmes taux d’imposition que les salariés, mais les charges sociales sont gérées via l’URSSAF et l’impôt est régularisé annuellement après déclaration. Le statut de micro-entrepreneur simplifie les démarches en dessous d’un certain seuil de chiffre d’affaires, avec exonération de TVA.
Travailleurs à distance (nomades numériques)
Pour les télétravailleurs étrangers opérant depuis la France pour une entreprise à l’étranger, la règle fiscale française est claire : c’est le lieu où le travail est physiquement effectué qui prime. Si vous et votre ordinateur êtes en France, vos revenus doivent être déclarés comme revenus français — qu’ils proviennent d’une entreprise américaine, britannique ou autre.
Les autres taxes à connaître
TVA (TVA) : taux standard à 20 %, stable depuis 2014, taux réduits pour l’alimentation et les transports. Comparable à la plupart des pays européens.
Taxe foncière : due uniquement par les propriétaires depuis 2021. Les locataires n’y sont plus assujettis. Le montant moyen tourne autour de 1 000 €/an mais varie fortement selon la commune et la valeur du bien. Les résidences secondaires sont également soumises à la taxe d’habitation.
IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière) : il ne concerne que les patrimoines immobiliers dépassant 1,3 million d’euros. Pour les nouveaux résidents étrangers, seuls les biens situés en France sont pris en compte pendant les 5 premières années de résidence. Attention : des propriétaires londoniens ou new-yorkais pourraient être concernés sans s’y attendre.
Droits de succession : le taux maximum de 60 % ne s’applique qu’aux légataires sans lien familial avec le défunt. Les conjoints en sont exonérés, les enfants bénéficient d’un abattement généreux. La situation peut néanmoins être complexe pour les couples non mariés ou les familles recomposées — conseil professionnel recommandé.
En résumé
La pression fiscale française est réelle, mais son impact dépend entièrement de votre situation personnelle. Les retraités vivant de pensions étrangères sont souvent bien protégés par les conventions fiscales. Les actifs subissent des charges sociales élevées mais bénéficient d’une protection sociale substantielle. Quant aux détenteurs d’un important patrimoine immobilier mondial, le séjour en France mérite une analyse approfondie avant toute décision.
Source : The Local France — article à caractère informatif général, non substituable à un conseil fiscal personnalisé.
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